审计报告

永康市审计局关于永康市慈善总会

2017年10月至201812月财务收支审计情况公告


根据《中华人民共和国审计法》第十九条、第二十三条的规定,永康市审计局成立审计组,自2019年3月5日至3月28日,对永康市慈善总会(以下简称慈善总会)2017年10月至2018年12月财务收支的真实性、合法性、效益性进行了送达审计,重点对救助资金的管理使用情况进行审计。慈善总会对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。永康市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告

一、基本情况

(一)20161月至20179月捐款收支结余

慈善总会为慈善组织,2018年12月底驻会人员7人,其中:会长1人,副会长1人,秘书长1人,正式在编工作人员2人,编外人员2人。慈善救助资金来源于社会捐赠,纳入财政专户管理,管理经费由市财政局全额拨款。慈善总会采用《民间非营利组织会计制度》核算。

慈善总会2017年10月至2018年12月开展的固定救助项目,包括慈善关爱基金、关爱老人基金、关爱新永康人救助金、佳信慈善爱心基金、关爱特困老人、爱心伴你上大学、慈善血透救助、慈善助优励学等,同时慈善总会还对困难群众进行应急性的临时救助。截至2018年12月底,已有兰街分会、云路分会、宏伟公司分会、西津分会、芝英义庄分会、桐塘分会、直属义工分会、新永康人义工分会、爱心顺风车分会、群升徐氏分会、瑞金医院分会、播种者义工分会、华丰投资分会等13家分会,基层分会自主运行,自我负责,强化内控制度并接受公众监督。慈善总会对分会按《永康市慈善总会基层分会组织试行办法》、《永康市慈善总会加强慈善分会财务管理的意见》进行管理。

2017年10月至2018年12月慈善总会财务收支、资产负债等情况:

(一)2017年10月至2018年12月捐款收支结余

1、救助资金2017年10月初结余12988712.37元,其中:定向救助结余3871328.39元,非定向救助结余9117383.98元。2017年10月至12月收入13033133.73元,其中:定向捐款12855464.50元,非定向捐款171500.52元,银行存款利息6168.71元。同期救助支出2984950.26元 其中:定向救助2866200.00元,非定向救助33000.00元,转入慈善本金85750.26元。当期救助资金结余10048183.47元,其中:定向救助结余9989264.50元,非定向救助结余58918.97元。2017年底累计结余23036895.84元,其中:定向救助结余13860592.89元,非定向救助结余9176302.95元。

2、救助资金2018年收入6093887.84元,其中:定向捐款3541974.23元,非定向捐款49005.49元,投资收益2070000.00元(市财政局债权投资利息),银行存款利息432908.12元。2018年救助支出6043446.44元,其中:定向救助4525822.49元,非定向救助1493121.21元,转入慈善本金24502.74元。2018年救助资金结余50441.40元,其中:定向救助结余-983848.26元,非定向救助结余1034289.66元。2018年底累计结余23087337.24元,其中:定向救助结余12876744.63元,非定向救助结余10210592.61元。

(二)2017年10月至2018年12月慈善本金收支结余

2017年10月初结余24178527.40元。2017年10月至12月增加85750.26元——非定向捐款。2018年增加24502.74元——非定向捐款。2018年底慈善本金累计结余24288780.40元。

(三)2017年10月至2018年12月管理经费收支结余

1、管理经费2017年10月初结余333746.65元。2017年10月至12月收入98760.36元,为政府补助收入(财政拨款)。同期支出217725.67元,其中:工资和福利支出54335.12元,商品和服务支出151651.55元,对个人和家庭的补助11739.00元。当期结余-118965.31元。2017年底管理经费累计结余214781.34元。

2、管理经费2018年收入976429.05元,为政府补助收入(财政拨款)。2018年支出868186.74元,其中:工资和福利支出343848.28元,商品和服务支出477147.46元,对个人和家庭的补助47191.00元。2018年结余108242.31元。2018年底管理经费累计结余323023.65元。

(四)资产负债情况

2017年10月初资产37505179.45元,其中:货币资金14090296.15元(现金61526.11元,活期存款5028770.04元,定期存款9000000.00元),应收款项414883.30元(计提的未到期定期存款利息),长期债权投资23000000.00元(市财政局),固定资产原值351659.00元,累计折旧351659.00元。负债——应付账款4193.03元,为职工住房公积金和保险等。净资产37500986.42元,其中:非限定性9451130.63元(非定向救助资金结余9117383.98元,管理经费结余333746.65元),限定性28049855.79元(定向救助资金结余3871328.39元,慈善本金24178527.40元)。

2018年12月底资产48084774.34元,其中:货币资金24508487.41元(现金698.79元,活期存款4507788.62元,定期存款20000000.00元),应收款项195351.85元(计提的未到期定期存款利息),长期债权投资23000000.00元(市财政局),固定资产原值380935.08元。负债——应付账款4697.97元,为职工住房公积金和保险等。净资产48080076.37元,其中:非限定性10914551.34元(非定向救助资金结余10210592.61元,管理经费结余323023.65元,资产基金380935.08元),限定性37165525.03元(定向救助资金结余12876744.63元,慈善本金24288780.40元)。

(五)慈善救助资金结余及慈善本金存储情况

2018年12月底,慈善救助资金结余及慈善本金合计存储47376117.64元,其中:长期债权投资23000000.00元(市财政局),浙江永康农村商业银行定期存款20000000.00元,未到期定期存款利息195351.85元,浙江永康农村商业银行慈善总会基本支出户活期存款2436294.02元,财政专户存款1744471.77元。

注:浙江永康农村商业银行定期存款2000万元,其中:2018年7月10日起息的三年期1500万元大额存单1张,2017年6月30日起息的三年期500万元定期存单1张。

二、审计评价

审计结果表明慈善总会的会计资料真实反映了其财务收支和捐赠款的接收、救助和结存情况,会计核算符合《民间非营利组织会计制度》的要求,内部控制制度健全。捐赠票据使用合法。接受的定向捐赠资金,按捐款人意愿实行专款专用,非定向捐赠资金,按《永康市慈善总会章程》、《永康市慈善总会资金管理办法》、《永康市慈善总会救助办法》的规定用于各项慈善救助支出。管理经费能按规定的用途和标准使用。固定资产购置按政府采购制度执行。

三、审计建议

加强对慈善分会的管理。

永康市审计局
2019年4月22日